Umsatzsteuer

Umsatzsteuerliche Registrierungsschwelle

Der Jahresumsatz, unterhalb dessen ein Unternehmen von der Umsatzsteuer befreit bleiben kann. National festgelegt und daher in der EU sehr unterschiedlich.

Was Umsatzsteuerliche Registrierungsschwelle bedeutet

Die meisten Mitgliedstaaten erlauben Kleinunternehmen, umsatzsteuerlich nicht registriert zu bleiben, solange ihr Umsatz über einen gleitenden Zwölfmonatszeitraum oder ein Kalenderjahr eine nationale Schwelle nicht überschreitet. Darunter berechnet das Unternehmen keine Umsatzsteuer und kann keine Vorsteuer abziehen. Darüber ist die Registrierung verpflichtend, meist innerhalb einer kurzen Frist nach Überschreiten der Schwelle.

Die Schwelle wird national innerhalb der auf EU-Ebene vereinbarten Grenzen festgelegt, sodass der Betrag von wenigen tausend Euro bis deutlich über hunderttausend reicht. Seit 2025 ermöglicht eine EU-weite grenzüberschreitende Regelung kleinen Unternehmen auch die Nutzung der Befreiung in anderen Mitgliedstaaten, sofern ihr EU-weiter Umsatz unter 100.000 Euro bleibt. Die Schwelle im Blick zu behalten ist wichtig: Wird sie zu spät überschritten, führt das zu rückwirkend geschuldeter Umsatzsteuer, die den Kunden nie berechnet wurde.

So gilt das in Österreich

In Österreich liegt die Registrierungsschwelle bei € 55.000 (EUR). Darüber ist die umsatzsteuerliche Registrierung verpflichtend.

Verwandte Begriffe

Umsatzsteuer (USt)Eine Verbrauchsteuer auf die meisten Waren und Dienstleistungen in jedem EU-Land, erhoben von Unternehmen und abgeführt an die Steuerbehörde.Kleinunternehmerregelung (USt-Befreiung)Eine Vereinfachung, die Unternehmen unterhalb einer Umsatzgrenze von der Umsatzsteuerpflicht, regelmäßigen Umsatzsteuermeldungen und dem Vorsteuerabzug befreit.Umsatzsteuer-IdentifikationsnummerDie Nummer, die eine Steuerbehörde einem umsatzsteuerlich registrierten Unternehmen zuweist. Beginnt mit dem Ländercode und ist auf Rechnungen und im grenzüberschreitenden Handel erforderlich.PauschalregelungEin vereinfachtes Steuersystem, bei dem die Steuer als Prozentsatz vom Umsatz oder als Festbetrag berechnet wird, statt anhand des tatsächlichen Gewinns oder der Umsatzsteueraufzeichnungen.

Dieser Eintrag ist eine allgemeine Information, keine Steuerberatung. Regeln ändern sich, prüfen Sie den aktuellen Stand mit Ihrem Berater oder der Steuerbehörde Ihres Landes.

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