Rapprochement bancaire automatique avec la DSP2 : mode d'emploi

Le rapprochement bancaire automatique relie chaque opération de votre compte à une facture ou un ticket déjà enregistré. Grâce à la DSP2, un logiciel comptable lit vos opérations en lecture seule, avec votre accord, et rapproche seul ce qui correspond. Il reste deux limites : la réautorisation au plus tous les 180 jours et la qualité variable des données transmises par chaque banque.

La DSP2 en deux phrases

La deuxième directive sur les services de paiement (UE) 2015/2366 oblige chaque banque de l'UE à ouvrir l'accès aux comptes de paiement à des prestataires agréés, avec le consentement explicite du client. Elle distingue deux services :

• l'information sur les comptes : lecture des soldes et de l'historique, sans possibilité d'agir ;
• l'initiation de paiement : lancer un virement depuis le compte.

Un logiciel comptable utilise le premier. Vous établissez la connexion avec l'authentification de votre banque (validation dans l'application, code reçu par SMS), et vous pouvez la révoquer à tout moment. En France, les prestataires de services de paiement sont supervisés par l'ACPR et figurent dans le registre public REGAFI ; au Luxembourg, c'est la CSSF.

Ce que le rapprochement fait de vos opérations

Une fois connectées, les opérations de BNP Paribas, Crédit Agricole, Société Générale, Caisse d'Epargne, Crédit Mutuel ou d'une banque en ligne arrivent une ou plusieurs fois par jour, avec la date, le montant, le libellé, la référence et, quand la banque la fournit, l'IBAN de la contrepartie. Le moteur de rapprochement les compare ensuite à vos écritures :

1. Factures émises – un encaissement portant le numéro de facture, ou le montant exact d'un client connu, solde la facture.
2. Factures et tickets d'achat – un paiement à un fournisseur connu pour le montant d'une facture enregistrée solde la dette.
3. Opérations récurrentes – loyer, abonnements, échéances de prêt. Une fois catégorisées, elles sont traitées de la même façon chaque mois.
4. Frais bancaires – reconnus à partir des libellés de la banque et affectés au bon compte.

Plusieurs signaux sont combinés : montant, référence, nom de la contrepartie, IBAN, proximité des dates. Quand tout concorde, le rapprochement est automatique. Un règlement partiel, un paiement qui couvre deux factures ou un écart de quelques euros de frais sont proposés pour confirmation, jamais validés en silence.

Exemple : une agence de communication à Lille

Une SARL de communication lilloise de quatre personnes a un compte dans une banque de réseau et un compte dans une banque en ligne. En septembre 2026, elle émet la facture 2026-0087 de 3 600 € TTC (3 000 € HT, TVA à 20 %) à un client de Roubaix. Le client paie en deux fois : 1 800 € le 15, avec la référence de la facture, puis 1 800 € le 30, sans référence.

Le premier virement est rapproché automatiquement ; la facture reste ouverte pour le solde. Le second arrive sans libellé exploitable : même montant, même IBAN que le premier, client connu. Le système le propose dans la file de revue avec la facture 2026-0087 ; la gérante confirme d'un clic. Le même jour, un prélèvement de 49,90 € pour un logiciel de mise en page arrive sans facture : une demande de justificatif part sur WhatsApp.

Les limites à connaître

Le consentement expire. L'accès doit être renouvelé avec une authentification forte. Depuis le 25 juillet 2023, le règlement délégué (UE) 2022/2360 a porté ce délai à 180 jours pour un accès par un prestataire d'information sur les comptes. Passé ce délai, plus rien n'arrive tant que vous ne vous reconnectez pas. C'est une mesure de sécurité, mais elle interdit le « brancher et oublier ».

La couverture est inégale. Les grandes banques de réseau sont bien couvertes ; certaines petites banques, certaines offres professionnelles et certaines néobanques ont des interfaces incomplètes ou parfois indisponibles.

Les données diffèrent. Certaines banques transmettent le libellé complet et l'IBAN de la contrepartie, d'autres tronquent les références. Un virement sans référence et d'un montant arrondi peut ne jamais être rapproché automatiquement.

L'historique est limité. Les banques n'exposent qu'une période passée limitée par l'interface DSP2 ; l'historique plus ancien s'importe autrement, par exemple sous forme de relevé CAMT.053 ou CSV.

Une ligne bancaire n'est pas un justificatif. Elle prouve un paiement, pas ce qui a été acheté ni le droit à déduction de TVA. La facture reste la pièce comptable. Avec la réforme de la facturation électronique, de plus en plus de factures fournisseurs arriveront structurées, ce qui rend le rapprochement encore plus fiable.

Paiements par carte et places de marché. Les encaissements d'un terminal de paiement ou d'une place de marché arrivent regroupés et nets de commissions. Les rapprocher vente par vente demande le rapport du prestataire, pas seulement la ligne bancaire.

Comment Kontevia gère la banque

Kontevia est en accès anticipé. La connexion passe par l'open banking DSP2, en lecture seule et révocable, avec les banques en France, au Luxembourg et dans le reste de l'UE. Les opérations sont rapprochées des factures émises, des factures reçues et des tickets par montant, référence, contrepartie et IBAN ; les cas douteux vont dans une file de revue et une opération sans justificatif déclenche une demande. Kontevia ne demande pas d'accès en initiation de paiement : pour payer plusieurs factures, elle prépare un fichier de virements SEPA groupés (pain.001) que vous importez dans votre banque en ligne. Sans connexion, un relevé CAMT.053 ou CSV s'importe en quelques clics. Plus de détails sur la page rapprochement bancaire et sur les banques compatibles.

Sources officielles

• EUR-Lex – Directive (UE) 2015/2366 (DSP2)
• EUR-Lex – Règlement délégué (UE) 2022/2360
• ACPR – Autorité de contrôle prudentiel et de résolution
• REGAFI – Registre des agents financiers
• CSSF – Commission de surveillance du secteur financier (Luxembourg)

Cet article est une information générale et ne remplace pas les conseils d'un expert-comptable ou d'un conseiller fiscal. Informations à jour au 10 octobre 2026.

Questions fréquentes

Un logiciel connecté par la DSP2 peut-il faire des virements depuis mon compte ?

Pas avec un simple accès aux informations sur les comptes. Cet accès est en lecture seule : soldes et opérations. L'initiation de paiement exige un consentement distinct, que Kontevia ne demande pas.

Pourquoi faut-il réautoriser la connexion bancaire régulièrement ?

La DSP2 impose une authentification forte pour l'accès aux comptes. Depuis le 25 juillet 2023, le renouvellement est exigé au plus tous les 180 jours pour un accès par un prestataire d'information sur les comptes. Sans réautorisation, les nouvelles opérations n'arrivent plus, mais l'historique déjà importé reste.

Toutes les banques françaises sont-elles compatibles ?

Toutes les banques de l'UE doivent proposer une interface DSP2. Les grands réseaux et les principales banques en ligne sont bien couverts ; certaines banques plus petites ou certains comptes professionnels ont des interfaces moins fiables. Vérifiez votre banque avant de compter sur la synchronisation.

Le rapprochement bancaire remplace-t-il les justificatifs ?

Non. Une opération bancaire prouve un paiement, pas la nature de l'achat ni le droit à déduction de TVA. La facture ou le ticket reste la pièce justificative ; la ligne bancaire confirme le règlement.

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Kontevia est en accès anticipé. Les comportements spécifiques à chaque pays décrits ici reflètent les règles en vigueur dans cet État, et non une promesse que chaque fonctionnalité est déjà disponible dans votre pays.