Pot deduce TVA de pe un bon fiscal?

Da, dacă bonul îndeplinește condițiile unei facturi simplificate: valoarea, cu TVA inclus, nu depășește 100 de euro, iar casa de marcat a tipărit pe bon codul de înregistrare în scopuri de TVA al firmei cumpărătoare. Așa prevăd art. 319 alin. (12) din Codul fiscal și pct. 69 alin. (6) din normele metodologice.

Ce fac dacă bonul depășește 100 de euro?

Cereți factură. Între două firme stabilite în România, factura trebuie să treacă prin RO e-Factura, așa că o găsiți ca fișier XML în SPV. Bonul de peste 100 de euro singur nu justifică deducerea TVA.

Este suficientă poza bonului pentru control?

Poza este o copie de lucru utilă, dar documentul justificativ rămâne bonul fiscal, iar pentru facturile primite prin RO e-Factura originalul este fișierul XML cu sigiliul Ministerului Finanțelor. Bonurile termice se șterg în timp, de aceea merită fotografiate imediat și păstrate pe toată durata cerută de Legea contabilității.

Pot recupera TVA de pe un bon din altă țară UE?

Nu prin decontul de TVA din România. TVA străin se recuperează prin procedura de rambursare a UE, depusă electronic prin ANAF până la 30 septembrie a anului următor achiziției.

Bon fiscal cu CIF: de la poză în chat la document contabil

Când trimiteți în chat poza unui bon fiscal, programul de contabilitate citește furnizorul, data, sumele și TVA, verifică dacă cifrele se adună și dacă pe bon apare CIF-ul firmei dumneavoastră, încadrează cheltuiala, caută dubluri și vă arată rezultatul în câteva secunde. Un bon cu CIF de până la 100 de euro ține loc de factură simplificată; restul așteaptă decizia dumneavoastră.

Pasul 1: primirea documentului

Bonul ajunge ca poză pe WhatsApp, ca e-mail redirecționat către adresa proprie a firmei sau ca fișier încărcat în browser. Fiecare canal aduce altceva: o poză din chat are lumină inegală și cute, un e-mail poate conține o factură PDF. Facturile de la furnizorii din România vin oricum prin RO e-Factura, ca XML structurat, iar acestea sar complet peste citirea imaginii, pentru că fiecare câmp are deja locul lui. Textul trimis împreună cu poza („masă cu clientul, 3 persoane”) se păstrează ca indiciu pentru încadrare. Canalele sunt descrise la bonuri prin chat.

Pasul 2: citirea bonului

Din poze și din PDF-uri nestructurate se extrag denumirea și CUI-ul comerciantului, data, numărul bonului, liniile, bazele, cotele și sumele de TVA, totalul și modul de plată. Bonurile termice șifonate, înclinate sau decolorate sunt cazul obișnuit, nu excepția.

Două verificări separă un proces atent de unul naiv:

Aritmetica. Baza plus TVA trebuie să dea totalul, iar liniile trebuie să dea subtotalul.
Plauzibilitatea. Cota trebuie să existe în țara comerciantului. În România cotele sunt 21% și 11% din 1 august 2025; un bon nou cu 19% sau 9% indică o eroare de citire sau un document vechi.

Când o verificare nu trece, documentul este marcat, nu înregistrat.

Pasul 3: bonul cu CIF ca factură simplificată

Aici România are o regulă proprie. Codul fiscal permite facturi simplificate când valoarea, cu TVA inclus, nu depășește 100 de euro (art. 319 alin. (12)). Normele metodologice precizează că deducerea TVA pentru achizițiile pe bază de bon fiscal se justifică cu bonurile care îndeplinesc condițiile unei facturi simplificate, dacă furnizorul a tipărit pe bon, cu casa de marcat, codul de înregistrare în scopuri de TVA al beneficiarului. Textul este în Codul fiscal și normele consolidate publicate de ANAF.

📊Ce document vă trebuie pentru deducerea TVA

Situație	Document	Deducere TVA
Bon de până la 100 de euro, cu CIF-ul firmei tipărit	Bonul, ca factură simplificată	Da
Bon fără CIF	Doar bonul	Nu; cheltuiala se poate înregistra, TVA nu se deduce
Achiziție de peste 100 de euro	Factură, prin RO e-Factura între firme din România	Da, pe baza facturii din SPV
Bon dintr-un alt stat UE	Bonul străin	Nu în decontul românesc; prin rambursare UE

Un CIF scris de mână pe bon nu ajută: trebuie tipărit de casa de marcat. Pentru sume de peste 100 de euro, cereți factură; între firme stabilite în România, ea vă vine prin RO e-Factura, explicat în ghidul RO e-Factura.

Pasul 4: identificarea furnizorului

„OMV” în Pitești și „OMV” în Viena sunt furnizori diferiți în scopuri de TVA. Furnizorul se identifică după CUI sau codul de TVA tipărit, altfel după adresă și țară. Codurile de TVA din UE se pot verifica în serviciul VIES al Comisiei Europene, iar același control îl puteți face în verificatorul nostru de cod de TVA.

Pasul 5: încadrarea cheltuielii

Cheltuiala se încadrează după furnizor, liniile bonului, mesajul dumneavoastră și istoricul firmei, apoi se mapează pe planul general de conturi (OMFP nr. 1802/2014), de exemplu combustibilul în contul 6022. Când corectați o categorie, următorul bon de la același furnizor ajunge la locul potrivit. Documentele ambigue rămân la „Altele” până decideți. Mai multe la încadrarea automată.

Pasul 6: deductibilitatea

Deductibilitatea la impozitul pe profit sau pe venit este separată de TVA. Câteva zone în care regulile românești cer atenție:

📊Unde regulile de deductibilitate cer atenție

Zonă	Ce trebuie urmărit
Cheltuieli de protocol	Deductibile limitat la impozitul pe profit
Autoturisme	Limitare de 50% pentru vehiculele care nu sunt folosite exclusiv în activitatea economică
Cadouri	Plafoane și condiții proprii
Deplasări	Diurnă în limitele legale, nu doar bonuri
Amenzi și penalități	În general nedeductibile
Microîntreprinderi	Impozit pe venituri, deci deductibilitatea contează mai ales pentru TVA

Un proces bun nu aplică în tăcere un procent. Înregistrează cheltuiala, marchează ce poate fi deductibil sau ce cere detalii suplimentare și semnalează imediat amenzile ca nedeductibile. Decizia finală pe cazurile la limită aparține contabilului.

ℹ️

Exemplu practic: alimentare în țară și în străinătate

Agentul de vânzări al unui SRL din Constanța alimentează în București și plătește 450 lei: 371,90 lei bază plus 78,10 lei TVA de 21%. Casa de marcat a tipărit CIF-ul firmei, iar suma este sub 100 de euro, deci bonul ține loc de factură simplificată. Săptămâna următoare alimentează la Viena: 60 de euro, din care 10 euro TVA austriac de 20%. Acel TVA nu intră în decontul românesc; se recuperează prin procedura de rambursare a UE, depusă prin ANAF până la 30 septembrie anul următor, cum descrie Your Europe.

Pasul 7: dubluri, verificare și export

Același bon ajunge des de două ori: o dată ca poză la casă, o dată ca PDF pe e-mail. Fiecare document se compară cu cele deja procesate, pe toate canalele; o dublură suspectă este marcată și decideți dumneavoastră. Două cafele identice la rând sunt legitime, așa că nimic nu se șterge automat.

📋Ce faceți dumneavoastră

Cereți bon cu CIF – înainte de plată, ca să fie tipărit de casa de marcat.
Fotografiați și trimiteți – imediat după plată, cât bonul e încă lizibil.
Verificați defalcarea – furnizor, sumă, TVA și categorie apar în chat.
Corectați dacă e nevoie – o singură modificare, reținută pentru acel furnizor.
Exportați – documentele aprobate pleacă la contabil ca CSV, Excel sau printr-o integrare.

Imaginea originală rămâne atașată fiecărui document ca o copie nemodificabilă, pe durata de păstrare prevăzută de Legea contabilității nr. 82/1991, astfel încât fiecare cifră din contabilitate poate fi urmărită până la sursă.

Ce arată pilotul produsului soră

Produsul nostru soră DokladBot (Cehia, aprilie–august 2026) a procesat 2.455 de documente în pilot. Lecția preluată de Kontevia: pentru încredere contează mai mult să arăți fiecare defalcare și să lași documentele nesigure utilizatorului decât să automatizezi și ultimul procent.

Unde se află Kontevia

Kontevia este în early access. Primirea prin WhatsApp, e-mail și încărcare, citirea cu verificări aritmetice și de cotă, verificarea în VIES, planurile de conturi și regulile de TVA pe țări, detectarea dublurilor și pasul de verificare sunt nucleul produsului. Aveți un proces care spune când nu e sigur, nu o cutie neagră.

Surse oficiale

Informație generală, care nu înlocuiește consultanța unui expert contabil sau consultant fiscal. Date valabile la 11 octombrie 2026.

Întrebări frecvente

Pot deduce TVA de pe un bon fiscal?: Da, dacă bonul îndeplinește condițiile unei facturi simplificate: valoarea, cu TVA inclus, nu depășește 100 de euro, iar casa de marcat a tipărit pe bon codul de înregistrare în scopuri de TVA al firmei cumpărătoare. Așa prevăd art. 319 alin. (12) din Codul fiscal și pct. 69 alin. (6) din normele metodologice.
Ce fac dacă bonul depășește 100 de euro?: Cereți factură. Între două firme stabilite în România, factura trebuie să treacă prin RO e-Factura, așa că o găsiți ca fișier XML în SPV. Bonul de peste 100 de euro singur nu justifică deducerea TVA.
Este suficientă poza bonului pentru control?: Poza este o copie de lucru utilă, dar documentul justificativ rămâne bonul fiscal, iar pentru facturile primite prin RO e-Factura originalul este fișierul XML cu sigiliul Ministerului Finanțelor. Bonurile termice se șterg în timp, de aceea merită fotografiate imediat și păstrate pe toată durata cerută de Legea contabilității.
Pot recupera TVA de pe un bon din altă țară UE?: Nu prin decontul de TVA din România. TVA străin se recuperează prin procedura de rambursare a UE, depusă electronic prin ANAF până la 30 septembrie a anului următor achiziției.

Subiecte:bon fiscal cu CIFfactură simplificatădeducere TVA bon fiscalcontabilitate pe WhatsApparhivare documentee-Factura

Kontevia este în acces timpuriu. Comportamentul specific fiecărei țări descris aici reflectă regulile statului respectiv, nu o promisiune că toate funcțiile sunt disponibile deja în țara dvs.

Contabilitate la zi cu regulile UE

Trimiteți o chitanță prin chat sau e-mail, iar Kontevia o citește, o înregistrează conform regulilor din țara dvs. și pregătește TVA și exportul pentru contabilul dvs. Accesul timpuriu este deschis.

Alătură-te accesului timpuriu Cum funcționează

Fără instalare

Toate cele 27 de țări UE

Anulează oricând