Gäller det tyska kravet på e-faktura ett svenskt företag?

Kravet gäller inhemsk B2B-försäljning mellan företag som är etablerade i Tyskland. Ett svenskt företag utan fast etableringsställe i Tyskland står normalt utanför. En tysk kund kan ändå kräva en strukturerad faktura, eftersom dess leverantörsreskontra är byggd för det.

När måste tyska företag skicka e-fakturor?

Företag vars totala omsättning föregående år översteg 800 000 euro måste skicka e-fakturor vid inhemsk B2B-försäljning från 1 januari 2027, övriga från 1 januari 2028. Kravet att kunna ta emot e-fakturor gäller alla sedan 1 januari 2025.

Kan jag skicka Svefaktura till en tysk kund?

Normalt inte. Tyska kunder förväntar sig XRechnung, ZUGFeRD eller Peppol BIS, som alla följer EN 16931. Peppol är ofta den enklaste vägen för ett svenskt företag, eftersom samma accesspunkt och samma Peppol-ID fungerar i båda länderna.

Vad är ett Leitweg-ID?

Leitweg-ID är en tysk offentlig köpares referens som används för att styra en inkommande faktura till rätt enhet. Den anges i fältet för köparens referens när du fakturerar en federal eller delstatlig myndighet.

E-faktura till Tyskland: XRechnung och ZUGFeRD 2025–2028

Tyskland inför krav på strukturerade e-fakturor mellan företag i tre steg: alla måste kunna ta emot dem sedan 1 januari 2025, företag med mer än 800 000 euro i omsättning måste skicka dem från 1 januari 2027 och övriga från 1 januari 2028. Kravet gäller företag etablerade i Tyskland, inte direkt en svensk leverantör. Tyska kunder ber ändå allt oftare om XRechnung, ZUGFeRD eller Peppol.

Tidsplanen i tre steg

📊E-fakturakravet i Tyskland (oktober 2026)

Från	Krav	Övergångsregel
1 januari 2025	Alla företag etablerade i Tyskland ska kunna ta emot e-fakturor	Ingen övergångstid, ingen storleksgräns
1 januari 2027	Skicka e-faktura, om omsättningen föregående år översteg 800 000 euro	Under 2026 tillåts papper, eller pdf med köparens samtycke
1 januari 2028	Skicka e-faktura, alla övriga företag	Mindre företag får använda papper eller pdf till och med 2027

Reglerna kommer från den tyska Wachstumschancengesetz och finns i 14 § i den tyska momslagen (UStG), med övergångsreglerna i 27 § UStG. Det tyska finansdepartementet har förtydligat dem i skrivelser den 15 oktober 2024 och den 15 oktober 2025. Gränsen på 800 000 euro avser hela företagets omsättning föregående år.

Gäller kravet dig?

För ett svenskt företag avgör var det är etablerat:

Ett företag som fakturerar från Sverige utan fast etableringsställe i Tyskland står normalt utanför kravet. En faktura till ett tyskt företag är gränsöverskridande försäljning med omvänd betalningsskyldighet eller unionsintern leverans.
Ett tyskt dotterbolag (GmbH) är ett tyskt företag, och dess fakturor till tyska företagskunder omfattas precis som ett lokalt företags.
Tyska myndigheter kräver strukturerade fakturor av sina leverantörer separat, enligt reglerna för offentlig upphandling.

Även om kravet inte gäller dig, gäller kundens process. Ett tyskt företag vars leverantörsreskontra är byggd för e-fakturor hanterar en pdf manuellt eller ber om en strukturerad fil. Kontrollera köparens momsregistreringsnummer med kontroll av momsregistreringsnummer innan du fakturerar med omvänd betalningsskyldighet.

Vad som räknas som e-faktura

Den tyska lagen följer den europeiska standarden EN 16931. En ren pdf är ingen e-faktura; lagen kallar den "övrig faktura".

XRechnung är den tyska nationella profilen av EN 16931 och förvaltas av KoSIT. Den är ren XML i syntaxen UBL eller CII, utvecklad för offentliga köpare, och innehåller fält som köparens referens (Leitweg-ID). Utan visningsprogram ser filen ut som kod.

ZUGFeRD är ett hybridformat: en PDF/A-3-fil med en inbäddad XML-faktura. Människan läser pdf:en, programmet läser XML:en. ZUGFeRD motsvarar tekniskt franska Factur-X. Enligt BMF godtas ZUGFeRD från version 2.0.1 i profilerna BASIC, EN 16931, Extended och XRechnung; MINIMUM och BASIC-WL gör det inte. Se ordlistan under ZUGFeRD och Factur-X.

Peppol BIS Billing 3.0 följer också EN 16931 och godtas. För en svensk leverantör är det ofta den enklaste vägen, eftersom samma Peppol-accesspunkt och samma Peppol-ID med organisationsnumret fungerar både i Sverige och i Tyskland. Bakgrunden finns i artikeln e-faktura i Sverige: Peppol och lagkrav.

⚠️

Svefaktura är inte den tyska kundens format

Svefaktura är ett svenskt format som tyska system i regel inte läser. Fråga den tyska kunden om den vill ha XRechnung, ZUGFeRD eller en Peppol-faktura, och spara svaret i kundregistret.

Ingen central plattform

Tyskland har ingen kontrollplattform som polska KSeF eller italienska SdI, så leveranssättet är fritt:

E-post med XML- eller ZUGFeRD-fil som bilaga.
Peppol via en accesspunkt, särskilt till offentlig sektor och stora kunder.
Portaler för offentliga köpare: på federal nivå OZG-RE, sedan september 2025 den enda federala plattformen, efter att ZRE slagits samman med den.
EDI, om uppgifterna kan tas fram enligt EN 16931.

Skattemyndigheten ser alltså inte fakturorna när de skapas. Det ändras vid handel inom EU med ViDA:s digitala rapportering från 1 juli 2030; mer om det i artikeln ViDA och momsen i den digitala tidsåldern.

Fakturauppgifter för en tysk kund

En B2B-faktura för tjänster från Sverige till Tyskland ska innehålla köparens tyska momsregistreringsnummer (USt-IdNr.) och texten "omvänd betalningsskyldighet" eller "Reverse charge", utan svensk moms. I en strukturerad faktura uttrycks det med en kod för momskategori, inte bara med text. Tyska leverantörsreskontror matchar fakturan mot en beställning, så fråga efter köparens ordernummer (Bestellnummer) i förväg. För en offentlig köpare är köparens referens ett Leitweg-ID, och utan det skickas fakturan tillbaka.

Undantag efter 2028

Fakturor på högst 250 euro brutto (Kleinbetragsrechnungen) och biljetter för persontransport får fortfarande utfärdas i annan form. Företag i den tyska småföretagarordningen (Kleinunternehmer), med en omsättning på högst 25 000 euro föregående år och högst 100 000 euro innevarande år, behöver inte skicka e-fakturor. Alla måste ändå kunna ta emot dem.

För ett tyskt dotterbolag gäller också arkiveringen: den strukturerade XML-filen är fakturan, och att bara spara pdf:en uppfyller inte de tyska principerna för digital bokföring (GoBD).

När en tysk leverantör fakturerar dig

Flödet kan också gå åt andra hållet. Tyska leverantörer går över till e-fakturor 2027–2028, och många skickar XRechnung eller ZUGFeRD med e-post även till svenska kunder. Det bästa för bokföringen är ett verktyg som läser XML-filen direkt, även inuti en ZUGFeRD-pdf, och bokför fakturan utan manuell inmatning. Alternativet är att be leverantören skicka fakturan via Peppol till ditt Peppol-ID.

Exempel: verkstadsföretag i Jönköping

Ett verkstadsföretag i Jönköping har ett säljbolag i Hamburg, och GmbH:t omsatte 1,2 miljoner euro 2026. Från 1 januari 2027 är varje faktura från GmbH:t till tyska företagskunder en e-faktura, till exempel en ZUGFeRD-fil med 5 000 euro plus 19 procent tysk moms (950 euro), totalt 5 950 euro. Moderbolagets egna leveranser av reservdelar från Jönköping till tyska kunder är unionsinterna leveranser och omfattas inte av kravet, men många kunder ber ändå om samma format.

📋Förberedelser för Tysklandsaffären

Kartlägg strukturen – faktureras kunden från Sverige eller från ett tyskt bolag, och gäller kravet 2027 eller 2028?
Fråga efter kundens format – XRechnung, ZUGFeRD eller Peppol, och Leitweg-ID för offentliga köpare.
Kontrollera innan du skickar – varje faktura genom validering mot EN 16931, så att kunden inte avvisar den.
Skaffa ett Peppol-ID – samma ID med organisationsnumret fungerar när den tyska kunden finns på Peppol.
Arkivera XML-filen – både utgående och inkommande strukturerade fakturor.

Så passar Kontevia in

Kontevia är i early access. Fakturor skapas som strukturerade filer enligt EN 16931, med XRechnung och ZUGFeRD förberedda för Tyskland, och inkommande XML läses direkt även inuti en ZUGFeRD-fil. I dag finns export till Excel och CSV; en DATEV-export för det tyska dotterbolagets skatterådgivare är planerad. Läs mer om e-faktura i Kontevia.

Officiella källor

Allmän information som inte ersätter rådgivning från skatterådgivare eller redovisningskonsult. Uppgifterna gäller per den 11 oktober 2026.

Vanliga frågor

Gäller det tyska kravet på e-faktura ett svenskt företag?: Kravet gäller inhemsk B2B-försäljning mellan företag som är etablerade i Tyskland. Ett svenskt företag utan fast etableringsställe i Tyskland står normalt utanför. En tysk kund kan ändå kräva en strukturerad faktura, eftersom dess leverantörsreskontra är byggd för det.
När måste tyska företag skicka e-fakturor?: Företag vars totala omsättning föregående år översteg 800 000 euro måste skicka e-fakturor vid inhemsk B2B-försäljning från 1 januari 2027, övriga från 1 januari 2028. Kravet att kunna ta emot e-fakturor gäller alla sedan 1 januari 2025.
Kan jag skicka Svefaktura till en tysk kund?: Normalt inte. Tyska kunder förväntar sig XRechnung, ZUGFeRD eller Peppol BIS, som alla följer EN 16931. Peppol är ofta den enklaste vägen för ett svenskt företag, eftersom samma accesspunkt och samma Peppol-ID fungerar i båda länderna.
Vad är ett Leitweg-ID?: Leitweg-ID är en tysk offentlig köpares referens som används för att styra en inkommande faktura till rätt enhet. Den anges i fältet för köparens referens när du fakturerar en federal eller delstatlig myndighet.

Ämnen:e-faktura TysklandXRechnungZUGFeRDE-RechnungspflichtLeitweg-IDPeppolEN 16931

Kontevia befinner sig i tidig tillgång. Det landsspecifika beteende som beskrivs här speglar respektive lands regler, inte ett löfte om att alla funktioner är live i just ditt land redan idag.

Bokföring som håller jämna steg med EU:s regler

Skicka ett kvitto via chatt eller e-post, så läser Kontevia det, bokför det enligt reglerna i ditt land och förbereder momsen och exporten till din redovisningskonsult. Tidig tillgång är öppen.

Gå med i tidig tillgång Så fungerar det

Ingen installation

Alla 27 EU-länder

Avsluta när som helst